İhraç kayıtlı KDV iadesi, imalatçı firmaların ihraç kayıtlı teslim nedeniyle üzerlerinde kalan KDV yükünü geri almalarını sağlayan bir KDV iade türüdür.

İmalatçı bir firmanın, mallarını ihraç edilmek üzere ihracatçı bir firmaya sattığı ve KDV’yi tahsil etmediği bu satışlar nedeniyle, üretim aşamasında yüklendiği KDV’yi devletten iade olarak almasına denir.

İhraç kayıtlı teslim ve KDV iadesi için şu şartlar gerekir:

Satıcı imalatçı olmalı

Alıcı ihracatçı olmalı

Teslim edilen mal 3 ay içinde ihraç edilmeli

· Mücbir sebep varsa ek süre alınabilir

Fatura “3065 sayılı KDV Kanunu’nun 11/1-c maddesi gereğince KDV tahsil edilmemiştir” ibaresini içermeli

İhracat alıcı ihracatçı tarafından yapılmalı

KDV Nasıl Uygulanır?

İmalatçı KDV hesaplar

Ancak tahsil etmez

Bu KDV, beyannamede tecil edilir

İhracat gerçekleşince terkin edilir

· İhracatçı Firmanın Yapması Gerekenler

İhracatı süresi içinde yapmak

Gümrük beyannamesini kapatmak

KDV İadesi Kim Tarafından Alınır?

👉 KDV iadesini imalatçı alır.

İhracatçı KDV iadesi talep edemez

İade:

Nakit ve Mahsup (vergi borçlarına) şeklinde alınabilir.

İHRAÇ KAYITLI SATIŞLARDAN KAYNAKLI KDV İADESİ

Tevkifatlı Satışlardan Kaynaklı KDV İadesi

Tevkifatlı satışlarda, hesaplanan KDV’nin bir kısmı alıcı tarafından vergi dairesine ödenir.

Satıcı, bu KDV’yi tahsil edemediği için doğan KDV alacağını iade olarak talep edebilir. Bu işleme tevkifatlı işlemlerden kaynaklı KDV iadesi denir.

KDV İadesi Alabilmenin Şartları Nelerdir?

• İşlemin KDV tevkifatına tabi olması

• KDV’nin alıcı tarafından beyan edilip ödenmiş olması

• Satıcı tarafından KDV Beyannamesinde indirim yoluyla telafi edilememesi

• İade tutarının beyanname ve listelerle uyumlu olması

(50.000 TL- 1.300.000,00 TL) arası Mahsuben ve Nakden İadelerde

SADECE

Y.M.M raporu gereken Mal ve Hizmet Türleri

2.1.3.2.1Yapım İşleri ile Birlikte İfa Edilen Mimarlık-Mühendislik (4/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.9 Spor Kulüplerinin Yayın, Reklâm, İsim Hakkı İşlemleri(9/10 TEVKİFAT

Y.M.M raporu ve Tam Tasdik Sözleşmesi gerektiren Mal ve Hizmet Türleri

2.1.3.2.2 Etüt, Plan-Proje, Danışmanlık,Denetim Hizmetleri (9/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.3 Makine, Teçhizat, Demirbaş Tadil,Bakım ve Onarım (7/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.4 Yemek Servis ve Organizasyon Hizmetleri (5/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.5 İşgücü Temin Hizmetleri(9/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.6 Yapı Denetim Hizmetleri (9/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.7 Fason Tekstil, Konfeksiyon, Çanta, Ayakkabı Dikim (7/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.8Turistik Mağazalara Müşteri Bulma / Götürme (9/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.10 Temizlik, Çevre ve Bahçe Bakım Hizmetleri (9/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.11 Taşımacılık Hizmetleri (Yük taşımacılığı) (2/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.11 Taşımacılık Hizmetleri(Servis taşımacılığı) (5/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.12Her Türlü Baskı ve Basım Hizmetleri (7/10 TEVKİFAT)

2.1.3.2.15 Ticari Reklam Hizmetleri (5/10 TEVKİFAT)

(50.000 TL-1.300.000,00 TL)

Mahsuben İadelerde YMM Raporu Gerekmeyen Nakden İadelerde YMM Raporu Gereken Mal ve Hizmet Türleri

2.1.3.3.1Külçe Metal Teslimleri (7/10 TEVKİFAT)

2.1.3.3.2 Bakır, Çinko, Alüminyumve Kurşun Ürünleri (7/10 TEVKİFAT)

2.1.3.3.4Metal, Plastik, Lastik,Kağıt, Cam Hurda/Atık Hammadde (9/10 TEVKİFAT)

2.1.3.3.6 Ağaç ve Orman Ürünleri Teslimi (5/10 TEVKİFAT)

2.1.3.3.8 Demir-Çelik Ürünlerinin Teslimi (5/10 TEVKİFAT)

Tevkifatlı Satışlardan Kaynaklı KDV İadesi

Detaylı Bilgi için Lütfen İletişime Geçiniz